Recursos útiles

BCBSRI ha compilado una lista de programas federales y estatales para ayudarle a atravesar los desafíos impuestos por esta pandemia. Hemos actualizado estos recursos para reflejar los programas y las políticas del Plan Estadounidense de Rescate (American Rescue Plan), el plan de estímulo de $1.9 billones del presidente Biden que se convirtió en ley el 11 de marzo de 2021. Esta ley proporciona fondos importantes y flexibilidad estatal, así que revise estos recursos con regularidad para conocer las actualizaciones y los nuevos programas:

Para empleadores

Los restaurantes, las tiendas minoristas y otras organizaciones pueden encontrar pautas y recursos útiles sobre la reapertura. 

El Programa de protección de salarios es un préstamo diseñado para proporcionar un incentivo directo para que las pequeñas empresas conserven la nómina de sus trabajadores. El Plan Estadounidense de Rescate agrega otros $7 mil millones al conjunto de fondos para el Programa de protección de salarios y amplía la elegibilidad para incluir a otras organizaciones sin fines de lucro, como organizaciones comunitarias y laborales conforme a la Sección 501(c)(3), y lugares cerrados. Permite que las entidades hagan otro giro en el programa. 

Anteriormente este año, se revisó el Programa de protección de salarios (Paycheck Protection Program, PPP) para facilitar las solicitudes, cubrir más gastos y extender el período de cobertura al 31 de marzo de 2021.  

  • Los empleadores que no calificaban anteriormente para la condonación del préstamo tienen una segunda oportunidad de aplicar los nuevos cambios retroactivos.
  • Los empleadores que podrían haber calificado para más fondos también pueden solicitar los fondos adicionales. Los nuevos cambios retroactivos cubren más gastos, incluidos el software y el equipo de protección de los trabajadores, y permiten que las entidades que devolvieron los fondos de PPP también vuelvan a presentar una solicitud. Las entidades que recibieron anticipos de préstamos para daños económicos por un desastre (Economic Injury Disaster Loan, EIDL) pueden solicitar un préstamo del PPP. 
  • Los empleadores que usaron o usarán todos sus fondos elegibles pueden ser elegibles para un segundo sorteo del PPP especial. Las entidades elegibles incluyen organizaciones sin fines de lucro, trabajadores por cuenta propia y sociedades unipersonales. No pueden tener más de 300 empleados, y deben haber tenido al menos una reducción del 25% en los ingresos brutos en un trimestre en el 2020 en comparación con el 2019 (o con otro punto de referencia si no está en funcionamiento en aquel momento). Las entidades suelen recibir hasta 2.5 veces el promedio de sus costos mensuales de nómina, pero aquellas en las industrias de alojamiento y servicios alimentarios pueden recibir 3.5 veces la nómina promedio. Sin embargo, el monto máximo de pago para cualquiera de las categorías de beneficiarios es de $2 millones. 
  • Los préstamos de PPP son condonables si la entidad gasta al menos el 60% de los fondos en la nómina.

Tratamiento tributario de la condonación de préstamos del PPP y los gastos pagados con fondos del PPP y programas similares
En forma retroactiva al inicio de la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica de Coronavirus (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security, CARES), para el PPP y otros programas de préstamos y subvenciones especificados, incluyendo préstamos para daños económicos por un desastre (Economic Injury Disaster Loan, EIDL), el monto de cualquier préstamo o subvención condonada no se considerará ingreso bruto. Los gastos pagados con un préstamo condonado seguirán siendo gastos comerciales deducibles.

El Plan Estadounidense de Rescate creó este fondo exclusivo para ayudar a los restaurantes, el cual es administrado por la Asociación de Pequeñas Empresas. Las subvenciones tienen la finalidad de compensar las pérdidas sufridas durante la pandemia, según la diferencia observada entre los ingresos de 2019 y 2020.  Una parte de la financiación se destina a restaurantes más pequeños, y las solicitudes iniciales priorizarán a las entidades que pertenezcan a mujeres, veteranos de guerra o personas con desventajas sociales y económicas, y que estén controladas por estos. Los restaurantes se definen de forma amplia para incluir muchos tipos de entidades de servicios gastronómicos. Las subvenciones pueden usarse para una amplia variedad de gastos, entre los que se incluyen nómina, hipoteca, alquiler, servicios públicos, insumos, gastos de alimentos y bebidas, licencia por enfermedad con goce de sueldo y gastos operativos.
 

La Iniciativa de crédito estatal para pequeñas empresas es un programa existente de préstamo de bajo interés y está mejorado con financiación adicional en virtud del Plan Estadounidense de Rescate.  Una parte de los nuevos fondos se destina a las empresas con menos de 10 empleados y también a aquellas que pertenecen a personas con desventajas sociales y económicas, y que están controladas por estas. Solicite más información a su banco/prestamista.   
 

Las pequeñas empresas con una relación existente con un prestamista de SBA Express pueden acceder a hasta $25,000. Esto puede ayudar a una empresa a salvar la brecha mientras espera otros programas de asistencia.

El Plan Estadounidense de Rescate agrega otros $15 mil millones al conjunto de fondos para los préstamos de emergencia para daños económicos por un desastre y prioriza a las pequeñas empresas (diez empleados o menos) y a las sociedades unipersonales. Estos préstamos cubren períodos de emergencia hasta el 31 de diciembre de 2021 y proporcionan hasta $2 millones a una tasa de 3.75 %. Una empresa puede utilizar estos fondos del préstamo para capital de trabajo y gastos operativos, como beneficios de atención médica, alquiler, servicios públicos y pagos de deuda fija. La parte de “subsidio” del anticipo condonable ya no está disponible a menos que el Congreso proporcione nuevos fondos. Se levantó una limitación que limitaba a las entidades elegibles a las de la industria agrícola el 15 de junio de 2020.

La Ley de Asignaciones Consolidadas del 2021 asignó dinero para la ampliación del programa de préstamos 7(a), micropréstamos y para el refinanciamiento a bajo interés del Programa de préstamos expresos 504 y préstamos 7(a). También se ofrecerán préstamos para lugares de entretenimiento en vivo. 

La SBA pagará seis meses de capital, intereses y cargos asociados con una variedad de préstamos, pero NO por el programa de protección de salarios o préstamos de emergencia para daños económicos por un desastre.

Estos préstamos para pequeñas empresas oscilan entre $5,000 y $15,000, para pequeñas empresas abiertas al menos un año y con buen crédito. Estos préstamos se realizan rápidamente con dinero disponible en dos semanas. Las empresas que no cumplan con los criterios pueden ser elegibles para otros programas de préstamos.


Este programa proporciona subsidios de hasta $5,000 a empresas con cinco o menos empleados, en comunidades específicas. 

Este programa otorga subsidios a las empresas más desafiadas, especialmente a las que se encuentran en comunidades subatendidas. 

La Ley de Asignaciones Consolidadas de 2021 amplía el financiamiento para respaldar programas de “compensación a corto plazo”, mediante los cuales los empleadores reducen las horas de trabajo de sus empleados en lugar de despedirles y los empleados con horas reducidas reciben un beneficio de desempleo prorrateado. Esta disposición pagaría el 100% de los costos en los que incurran para proporcionar este beneficio.

El programa WorkShare de Rhode Island les permite a los empleadores conservar a los trabajadores calificados mediante la reducción de las horas de trabajo de un grupo de empleados. Los empleados cuyas horas y salarios se reducen serían elegibles para recibir un porcentaje de sus beneficios regulares de seguro de desempleo para compensar los salarios perdidos.

De acuerdo con la Ley CARES y la Ley de Asignaciones Consolidadas de 2021, muchos impuestos deben aplazarse, los créditos fiscales deben anticiparse y las amortizaciones deben agilizarse. El IRS brinda asesoramiento con frecuencia; encuentre la información más reciente. Separado del Plan Estadounidense de Rescate, recientemente el Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS) anunció una demora en la fecha de presentación de impuestos hasta el 17 de mayo de 2021. Los beneficios de impuestos federales incluyen lo siguiente:

Crédito de impuestos de retención de empleados (Employee Retention Tax Credit, ERTC): el Plan Estadounidense de Rescate amplía el ERTC hasta el 31 de diciembre de 2021 (había sido hasta el 1 de julio) y amplía la elegibilidad para incluir a las empresas que se formaron recientemente. El ERTC inicialmente proporcionó un crédito fiscal reembolsable del 50% de la compensación de un empleado de hasta $10,000 por empleado por año. Se aumentó el crédito hasta un 70 % de salarios calificados de hasta $10,000 por empleado por trimestre en virtud de la Ley de Asignaciones Consolidadas de 2021. Los estándares de elegibilidad también se redujeron en virtud de la Ley: los ingresos brutos año tras año solo necesitan disminuir un 20 %, los nuevos empleadores pueden ser elegibles y se pueden considerar los gastos del plan de salud grupal. Otro cambio significativo permite que las entidades sean elegibles para este programa y para el Programa de protección de salarios (PPP); las empresas pueden recibir el crédito por cualquier gasto de nómina que no esté cubierto por el PPP. 

Impuesto sobre la nómina aplazado –Para los empleadores que aplazaron las retenciones del Seguro Social del 1 de septiembre de 2020 al 31 de diciembre de 2020, de acuerdo con el memorándum ejecutivo del Presidente, la retención de estos aplazamientos adeudados para el 30 de abril de 2021, se amplía ahora a 31 de diciembre de 2021. Las multas y los intereses sobre la obligación fiscal aplazada no pagada no comenzarán a acumularse hasta el 1 de enero de 2022.

Modificaciones por pérdidas netas de operaciones, crédito fiscal mínimo alternativo, interés comercial y gastos para mejorar una propiedad: Estos cambios les permiten a las empresas utilizar las pérdidas y enmendar las ganancias del año anterior para generar flujo de caja y liquidez durante la emergencia por la COVID-19.

Refinanciamiento anticipado de créditos: Les permite a los empleadores recibir un anticipo de crédito fiscal del Departamento del Tesoro en lugar de un reembolso.

El Plan Estadounidense de Rescate amplía el 100 % de los créditos impositivos para las licencias por enfermedad y por motivos familiares con goce de sueldo relacionadas con la COVID-19 hasta el 30 de septiembre de 2021. Sin embargo, la orden de proporcionar la licencia no se amplía para los períodos después del 31 de diciembre de 2020. 

Créditos para impuestos sobre la nómina

Los empleadores sujetos a los requisitos de licencia por emergencia de salud pública y licencia por enfermedad de emergencia con goce de sueldo son elegibles para recibir un crédito para el impuesto sobre la nómina reembolsable de Medicare para la licencia familiar y médica.

Para empleados

Para obtener más información y actualizaciones sobre cualquiera de estos programas, visite el Departamento de Trabajo y Capacitación de Rhode Island.

Mayor elegibilidad
Las personas que tradicionalmente no son elegibles para beneficios de desempleo (personas que trabajan por su cuenta, contratistas independientes, personas con experiencia laboral limitada y otras personas) y que no pueden trabajar como consecuencia directa de la emergencia de salud pública por la COVID-19 son elegibles para la asistencia de desempleo por la pandemia.

Mayor compensación
De acuerdo con el Plan Estadounidense de Rescate, los períodos de beneficios se amplían otras 29 semanas, para un período de elegibilidad total de 79 semanas, hasta el 4 de septiembre de 2021 (si el solicitante no agota sus 79 semanas antes de esa fecha). 

Cobertura inmediata
El seguro de desempleo está disponible sin el período de espera tradicional de siete días.

Apoyo para reducción de horas de trabajo
El seguro de desempleo puede reemplazar parcialmente los salarios perdidos debido a una reducción de horas de trabajo.

Aumento de beneficios
El Plan Estadounidense de Rescate continúa el suplemento de Compensación Federal por Desempleo debido a la Pandemia (Federal Pandemic Unemployment Compensation, FPUC) a $300 por semana hasta el 4 de septiembre de 2021. 

En virtud del Plan Estadounidense de Rescate, el impuesto federal sobre la renta por beneficios de desempleo se anula para los primeros $10,200 de los beneficios por desempleo recibidos en 2020. 
 

En el caso de reclamos relacionados con la COVID-19, el Departamento de Trabajo y Capacitación eximirá el período mínimo de siete días que los reclamantes deben pasar fuera del trabajo para calificar para los beneficios de TDI/TCI. En el caso de las personas en cuarentena, el Departamento de Trabajo y Capacitación no exigirá el certificado médico requerido y, en cambio, les permitirá calificar temporalmente al presentar una autocertificación que demuestre que estaban en cuarentena debido a la COVID-19.

El seguro por discapacidad (TDI, por sus siglas en inglés) paga beneficios a trabajadores asegurados de Rhode Island por desempleo causado por una discapacidad o lesión temporal, incluida la cuarentena.

El seguro temporal para cuidadores (Temporary Caregiver Insurance, TCI) les brinda a los reclamantes elegibles hasta 4 semanas de beneficios para cuidar de un hijo, un cónyuge, una pareja doméstica, padres, suegros o abuelos gravemente enfermos.

Una persona puede tomar una distribución de hasta $100,000 de una cuenta de jubilación sin la sanción del 10 % por retiro anticipado. Cualquier deuda de impuestos sobre la renta se puede pagar en un plazo de tres años o la persona puede volver a contribuir fondos a la cuenta de jubilación. Debe ser una distribución relacionada con COVID-19, es decir que a la persona: (1) le diagnostican COVID-19; (2) tiene un cónyuge o dependiente a quien le han diagnosticado COVID-19; o (3) experimenta consecuencias financieras adversas por estar en cuarentena, estar con licencia sin goce de sueldo, haber sido despedido, haber sufrido una reducción de horas de trabajo, no poder trabajar debido a la falta de guardería a causa de la COVID-19, haber cerrado una empresa que es propiedad de la persona o es operada por esta, o haber reducido su horario de atención, debido a la COVID-19, u otros factores según lo determine la Secretaría del Tesoro.

De acuerdo con el Plan Estadounidense de Rescate, las personas con ingresos de menos de $75,000 y las parejas casadas con ingresos de menos de $150,000 recibirán $1,400 por persona más $1,400 por dependiente. Los pagos se eliminan gradualmente para las personas que ganan más de $80,000 y las parejas que declaran conjuntamente y ganan más de $200,000.

Debido a diferencias en las normas de elegibilidad, los destinatarios pueden no incluir a todas las personas que habían recibido fondos en virtud de la Ley de Asignaciones Consolidadas de 2021 anterior. Ese programa proporcionó un pago único de $600 para personas y familias. Los padres recibieron un pago de $600 por cada niño menor de 18 años. Los pagos comenzaron a eliminarse gradualmente para las personas que ganan hasta $75,000 y las parejas que declaran conjuntamente y ganan hasta $150,000.  
 

Todos los fondos no utilizados que permanecen en una FSA de salud y/o guardería que termina en el 2020 pueden transferirse al plan que termina en el 2021, y de manera similar todos los fondos no utilizados que quedan en un plan que termina en el 2021 pueden transferirse al plan que termina en el 2022.

Fuera de Rhode Island

Además de los programas identificados anteriormente, están disponibles los siguientes recursos.

Las empresas pueden encontrar recursos en el sitio web del estado de Massachusetts. Massachusetts no cuenta con un programa de beneficios por discapacidad. Obtenga información sobre desempleo.

Las empresas pueden encontrar recursos en el sitio web del estado de Connecticut. Connecticut no cuenta con un programa de beneficios por discapacidad. Obtenga información sobre desempleo.

Estos recursos ofrecen un panorama general de algunos programas de asistencia federales y estatales, disponibles a partir del 24 de marzo de 2021, y no pretenden brindar asesoramiento legal o impositivo. Consulte a su asesor impositivo, contable o legal para conocer más información.

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